双柏县财政局2018年度部门决算

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双柏县财政局2018年度部门决算

目录

第一部分 双柏县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 双柏县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻执行国家和省州财税发展战略、方针、政策；组织拟订财政发展规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和平衡社会财力的建议；拟订县对乡镇财政管理体制政策，监督和管理预算执行，指导乡镇财政工作。

2.编制年度财政预算草案，执行双柏县人民代表大会批准的财政预算，依法管理财政收支；编制年度财政决算；受双柏县人民政府委托，向双柏县人民代表大会报告全县财政预算及执行情况，向双柏县人民代表大会常务委员会报告年度财政决算；拟订经费支出政策和开支标准；负责审核批复县级预算单位的年度预决算；办理州对双柏县的转移支付，拟定县对乡镇财政转移支付制度。

3.负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；负责政府性基金预算编制和管理工作；管理彩票市场和彩票资金；管理政府性债务，防范财政风险；承担国外贷款管理有关工作。

4.实施国库管理制度、国库集中支付制度，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责县级预算单位账户开始的审批；拟订政府采购制度并监督管理。

5.负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责政策性补贴和专项储备资金财务管理工作。

6.参与拟定社会保障规范性文件、政策和改革方案；会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，监督社会保障资金的使用；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）财务管理制度和管理办法，编制县级社会保障预决算草案。

7.负责财政支农涉农资金管理；协调、督促、指导全县农村综合改革。

8.负责制定行政事业单位国有资产管理配套办法，管理行政事业单位国有资产和资产评估工作。

9.负责制定财政资金绩效评价和投资评审制度及办法，建立和完善财政绩效评价、投资评审体系，组织开展县级财政绩效评价和投资评审工作；依法监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，依法处理财政违纪违规行为。

10.依法管理全县会计工作；监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度；承担全县会计从业资格管理和会计职称管理工作；监督会计师事务所等中介机构的业务；组织会计人才和财政系统干部培训。

11.拟定促进双柏县金融业务发展的政策；代表双柏县人民政府联系、协调地方金融机构；牵头组织有关部门整顿、规范金融秩序，处置地方金融风险，维护地方金融稳定；负责小额贷款公司的管理。

（二）2018年度重点工作任务介绍

1.集中精力抓应策，多管齐下强协作。今年以来，紧紧围绕省州县抓财税收支专项行动方案的安排部署，严格落实好经济运行“研判、预警、应策、推动和问效”“五个主题”制度，按时召开经济运行分析会，及时查找差距和问题、进一步夯实责任，明确目标，形成了齐抓共管，上下合力扭成一条绳抓财政收支新态势，财政部门以财政收入、支出、向上争取资金、财政八项支出增幅等任务挂图作战强化目标管控，以激励全体干部职工克服困难，砥砺前行，全力抓好财政增收节支；强化工作措施，突出重点，保障目标任务落实。

2.培强财源促征管，压实责任促收入。不断加强与各金融机构合作，努力扩大金融服务企业力度；加强与省州融资平台协调对接，积极筹集资金入股州融资担保公司，寻求更多的融资帮扶项目；继续实施微型企业培育工程，提升服务效率，做好对中小企业金融服务，做大财源培植；做到严征细管，摸清税源抓收入，把税收任务进行细化分解，管好重点税源，确保税收及时足额入库。明确目标和差距，部门联动，同心协力抓好综合治税，突出重点抓好重点税源的入库工作，齐心协力谋收入。

3.全力以赴抓争取，优化支出补短板。下一步，我们将不断抢抓机遇，密切关注国家、省、州相关政策，集中力量谋划项目，督促县级各相关部门提高项目包装力量，为县级争取专项资金提供有力支撑。通过不断争取上级资金支持，进一步加大对脱贫攻坚、社会保障、“三农”等领域的财政投入，提高民生支出占比。

4.全力以赴抓监督，多措并举保任务。通过落实按月督查通报制度，督促县级各部门加快向上争取资金力度，督促三家征管部门加大收入协调力度，盘清重点税源，及早启动协调工作，督促各预算单位加快支出进度，将有限的资金用在刀刃上，确保年底各项指标圆满完成。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入双柏县财政局2018年度部门决算编报的单位共一个，属于行政单位，即双柏县财政局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

双柏县财政局2018年末实有人员编制32人。其中：行政编制26人（含行政工勤编制4人），事业编制6人；在职在编实有行政人员44人（含行政工勤人员6人），事业人员4人。

离退休人员13人。其中：离休0人，退休13人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县财政局2018年度收入合计1177.62万元。其中：财政拨款收入1162.62万元，占总收入的98.73%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入15万元，占总收入的1.27%。2018年总收入1177.62万元与2017年1125.75万元对比增加51.87万元，增长4.61%；本年财政拨款收入1162.62万元比2017年收入1043.49万元增加119.13万元，增长11.42%，其他收入15万元，比上年同期数82.26万元减少67.26万元减少81.76%。

原因分析：主要是基本支出增加。2018年我县公用经费增加，工资调标，增资导致相应的社会保险、住房公积金增加，补发2017年度绩效等，增加我局经费收支。

	决算收入			决算支出
	小计	财政拨款收入	其他收入	小计	基本支出	项目支出
2017年	1,125.75	1,043.49	82.26	1,154.22	800.54	353.68
2018年	1,177.62	1,162.62	15.00	1,146.41	894.25	252.16
比上年增减额	51.86	119.13	-67.26	-7.81	93.70	-101.52
比上年增长率	4.61%	11.42%	-81.76%	-0.68%	11.70%	-28.70%

二、支出决算情况说明

双柏县财政局2018年度支出合计1146.41万元。其中：基本支出894.25万元，占总支出的78％；项目支出252.16万元，占总支出的22％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。

原因分析：主要是基本支出增加。2018年我县公用经费增加，工资调标，增资导致相应的社会保险、住房公积金增加，补发2017年度绩效等，增加我局经费收支。

	决算收入			决算支出
	小计	财政拨款收入	其他收入	小计	基本支出	项目支出
2017年	1,125.75	1,043.49	82.26	1,154.22	800.54	353.68
2018年	1,177.62	1,162.62	15.00	1,146.41	894.25	252.16
比上年增减额	51.86	119.13	-67.26	-7.81	93.71	-101.52
比上年增长率	4.61%	11.42%	-81.76%	-0.68%	11.71%	-28.70%

（一）基本支出情况

2018年度用于保障双柏县财政局机关及下属事业单位等机构正常运转的日常支出894.25万元。与2017年800.54万元对比增支93.71万元，增长11.71%,主要原因分析是：2018年我县公用经费增加，工资调标，增资导致相应的社会保险、住房公积金增加，补发2017年度绩效等，增加我局经费收支。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出805.95万元，占基本支出的90.13％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费88.30万元占基本支出的9.87％。

	2018年	2017年	比上年增减%	说明
	基本支出
工资福利支出	805.95	658.03	22.48%	工资调标，增资导致相应的社会保险、住房公积金增加，补发2017年度绩效等.
对个人和家庭的补助	18.41	85.5	-78.47%	2018年将住房公积金调入工资福利支出核算
商品和服务支出	69.56	57.02	21.99%	2018年公用经费标准提高。
其他资本性支出	0.33			2018年购置办公设备。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障双柏县财政局机构及下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出252.17万元。与上年353.68对比减少101.51万元，减支28.70%,主要原因分析:2018年省州补助我单位农业综合开发经费减少32万元，农村综合改革经费减少8万元，扶贫项目资金减少5万元，各类工作经费减少56万元。具体项目开支及开展工作情况：财政一体化管理服务及网络租赁、农业综合开发、农村综合改革工作、非税征收工作、乡镇财政干部培训、外援外代项目前期工作、PPP项目前期工作、农业项目管理工作、普惠金融创业担保贷款工作、大中型库区基金征管工作等等。

	项目资金收入支出分析
编制单位：双柏县财政局																金额单位：万元							金额单位：万元
		资金来源							支出数						年末结转和结余
		合计	年初结转和结余			财政拨款		其他资金	合计		财政拨款		其他资金		合计		其中：财政拨款结转和结余
			小计	其中：财政拨款结转和结余													小计	财政拨款结转	财政拨款结余
2018年		515.28	231.91	200.37		268.37		15.00	252.17		211.64		40.53		263.11		257.10	257.10	0.00
2017年		590.63	265.42	207.40		242.94		82.26	353.68		244.94		108.74		236.95		205.41	205.41	0
比上年增减%		-12.76%	-12.63%	-3.39%		10.47%		-81.77%	-28.70%		-13.59%		-62.73%		11.04%		25.16%	25.16%

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县财政局2018年度一般公共预算财政拨款支出1087.41万元,占本年支出合计的94.85%。与上年1038.96对比增加48.45万元,主要原因分析：2018年基本支出增加，主要是工资调标，增资导致相应的社会保险、住房公积金增加，补发2017年度绩效等，增加一般公共预算财政拨款支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出796.04万元，占一般公共预算财政拨款总支出的73.20%。主要用于保障人员工资发放、保机构正常运转。

2. 社会保障和就业支出96.23万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.85%。主要用于机关单位基本养老保险、工伤保险缴费和死亡离退休人员抚恤金。

3. 医疗卫生与计划生育支出54.69万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.03%。主要用于单位基本医疗保险、公务员医疗补助缴费。

4. 农林水支出81.73万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.52%。主要用于农业综合开发、村级一事一议、创业担保贷款贴息、农业项目管理等工作。

5. 住房保障支出58.72万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.40%。主要用于单位职工住房公积金缴费。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双柏县财政局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.52万元，支出决算为16.04万元，完成预算的213.30%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元（即：我单位不涉及该项费用）；公务用车购置及运行费支出决算为4.16万元，完成预算的145.96%；公务接待费支出决算为11.88万元，完成预算的254.39%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因：决算报表中的预算数只体现基本支出中公用经费的“三公”经费，未体现项目支出中“三公”经费，由于基本支出公用经费不足以保障单位正常运行，因此用项目经费开支，决算报表统计数包括项目支出“三公”经费，导致超预算。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年18.57万元减少2.53万元，下降13.62%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元（即：我单位不涉及该项费用）；公务用车购置及运行费支出决算减少0.28万元，下降6.31%；公务接待费支出决算减少2.25万元，下降15.92%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：我单位进一步贯彻中央八项规定和“厉行节约”规定，加大压缩“三公”经费开支。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元（即：我单位不涉及该项费用）；公务用车购置及运行维护费支出4.16万元，占25.94%；公务接待费支出11.88万元，占74.06%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出4.16万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。2018年我单位未购置车辆。

公务用车运行维护支出4.16万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于农业综合开发、农村综合改革工作、非税征收工作、PPP项目前期工作、农业项目管理工作、大中型库区基金征管工作等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出11.88万元。其中：

国内接待费支出11.88万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待320批次（其中：外事接待0批次），接待人次2150人（其中：外事接待人次0人）。主要用于农业综合开发、农村综合改革工作、非税征收工作、PPP项目前期工作、农业项目管理工作、大中型库区基金征管工作等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县财政局2018年机关运行经费支出69.89万元，与上年57.02万元对比增加12.87万元，增长22.57%；主要原因是2018年相比2017年公用经费标准增加。部门机关运行经费主要用于：水费、电费、邮电费9.07万元，物业管理费1.13万元，差旅费4.55万元，维修维护费、培训费1.36万元，公务接待费1.71万元，工会经费5.84万元，劳务费1.60万元，公务用车运行维护费3.01万元，其他交通费（车改补贴）40.90万元，其他商品服务支出0.39万元，办公设备购置0.33万元。部门机关运行经费主要用于办公费、电费、邮电费、差旅费、会议费、公务接待、车辆运行、车改补贴等支出。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，双柏县财政局资产总额1271.89万元，其中，流动资产272.14万元，固定资产844.06万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程155.52万元，无形资产0.17万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少39.60万元，其中固定资产减少65.25万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产184项，账面原值83.58万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋89平方米，账面原值38万元，实现资产使用收入40.03万元。

国有资产占有使用情况表
														单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产								对外投资/有价证券	在建工程	无形资产			其他资产
				小计	房屋构筑物		车辆	单价200万以上大型设备		其他固定资产
栏次		1	2	3	4		5	6		7		8	9	10			11
合计	1	1271.89	272.14	844.06	639.17		33.63			171.26			155.52	0.17
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额18.33万元，其中：政府采购货物支出18.33万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额18.33万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

双柏县财政局没有其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指车改后单位按规定保留的用于履行公务的机动车辆，包括领导干部用车、一般公务用车和执法执勤用车等；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

五、一般公共预算：一般公共预算是本级财政安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

六、政府性基金预算：政府性基金预算是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

七、支出增长率，衡量行政单位的支出增长水平。计算公式为：支出增长率=（本期支出总额÷上期支出总额-1）×100%。

八、项目支出比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%。

监督索引号53232200131801111